Nghĩa vụ thuế của doanh nghiệp là trách nhiệm nộp thuế, phí, lệ phí theo quy định pháp luật, góp phần tạo nguồn thu ngân sách cho Nhà nước, phục vụ đầu tư công và bảo đảm môi trường kinh doanh công bằng.
Đây là loại thuế mở đầu cho doanh nghiệp khi thành lập và phải nộp hằng năm.
Đối tượng nộp: Tất cả các doanh nghiệp, chi nhánh, văn phòng đại diện, địa điểm kinh doanh.
Mức thu:
Vốn điều lệ trên 10 tỷ đồng: 3.000.000 đồng/năm.
Vốn điều lệ từ 10 tỷ đồng trở xuống: 2.000.000 đồng/năm.
Chi nhánh, VPĐD, địa điểm kinh doanh: 1.000.000 đồng/năm.
Hạn nộp: Chậm nhất ngày 30/01 hàng năm.
Lưu ý: Doanh nghiệp mới thành lập được miễn lệ phí môn bài trong năm đầu.
Thuế giá trị gia tăng là loại thuế phổ biến nhất, áp dụng hầu hết các hàng hóa, dịch vụ.
Phương pháp tính thuế:
Khấu trừ: Dành cho doanh nghiệp có doanh thu > 3 tỷ đồng/năm hoặc tự nguyện đăng ký.
Trực tiếp trên doanh thu: Áp dụng cho hộ kinh doanh, doanh nghiệp nhỏ.
Thuế suất:
0%: Hàng hóa, dịch vụ xuất khẩu.
5%: Một số hàng hóa, dịch vụ thiết yếu (nước sạch, thuốc chữa bệnh…).
8%: Tiếp tục áp dụng một số nhóm ngành theo chính sách hỗ trợ.
10%: Mức thuế suất phổ biến.
Khai và nộp: Theo tháng hoặc quý, tùy quy mô doanh nghiệp.
Đây là loại thuế trực tiếp đánh vào phần lợi nhuận của doanh nghiệp.
Thuế suất phổ thông: 20%.
Cách tính:
Thuế TNDN = (Doanh thu – Chi phí hợp lý – Các khoản miễn giảm) × Thuế suất.
Ưu đãi:
Doanh nghiệp công nghệ cao, nông nghiệp công nghệ cao: có thể áp dụng mức thuế suất 10% trong 15 năm.
Doanh nghiệp mới thành lập tại khu vực khó khăn được miễn, giảm trong một số năm đầu.
999.000 đ
TẶNG NGAY
Dù không được gọi là “thuế” nhưng đây là nghĩa vụ tài chính doanh nghiệp phải đóng cùng người lao động.
Tỷ lệ đóng năm 2025 (tham khảo):
BHXH: 17,5% quỹ tiền lương.
BHYT: 3%.
BHTN: 1%.
Lợi ích: Đảm bảo quyền lợi cho người lao động, tránh vi phạm pháp luật lao động.
Ngoài các loại thuế doanh nghiệp phải nộp , dưới đây là một số loại thuế cần biết:
Thuế xuất nhập khẩu: Áp dụng cho doanh nghiệp có hoạt động XNK.
Thuế tài nguyên: Đối với doanh nghiệp khai thác tài nguyên thiên nhiên.
Phí bảo vệ môi trường: Với doanh nghiệp sản xuất, sử dụng sản phẩm gây ô nhiễm.
Dù không được gọi là “thuế” nhưng đây là nghĩa vụ tài chính doanh nghiệp phải đóng cùng người lao động.
Tỷ lệ đóng năm 2025 (tham khảo):
BHXH: 17,5% quỹ tiền lương.
BHYT: 3%.
BHTN: 1%.
Lợi ích: Đảm bảo quyền lợi cho người lao động, tránh vi phạm pháp luật lao động.
7.1 Những điểm mới trong quy định thuế năm 2025
Một số ngành tiếp tục được hưởng mức VAT 8% để hỗ trợ phục hồi kinh tế.
Chính sách gia hạn nộp thuế và tiền thuê đất cho doanh nghiệp nhỏ và vừa.
Ứng dụng hóa đơn điện tử toàn diện bắt buộc cho mọi doanh nghiệp.
Quản lý thuế bằng cơ sở dữ liệu quốc gia, hạn chế gian lận, trốn thuế.
7.2 Hậu quả nếu doanh nghiệp không nộp thuế đúng hạn
Phạt chậm nộp: 0,03%/ngày trên số tiền chậm nộp.
Phạt hành chính: Có thể lên đến hàng trăm triệu đồng tùy mức độ vi phạm.
Biện pháp mạnh: Khóa mã số thuế, đình chỉ hóa đơn điện tử, thậm chí truy cứu trách nhiệm hình sự nếu có dấu hiệu trốn thuế.
7.3 Giải pháp giúp doanh nghiệp tuân thủ tốt nghĩa vụ thuế
Sử dụng dịch vụ kế toán thuế chuyên nghiệp: Tiết kiệm chi phí, giảm rủi ro sai sót.
Ứng dụng phần mềm kế toán – quản lý hóa đơn điện tử: Đồng bộ dữ liệu, khai thuế nhanh chóng.
Đào tạo đội ngũ kế toán nội bộ: Giúp chủ động xử lý nghiệp vụ và nắm bắt thay đổi pháp luật.
Lập kế hoạch tài chính hàng năm: Dự trù nguồn tiền để nộp thuế đúng hạn, tránh áp lực dòng tiền.
1.499.000 đ
GỒM CÓ
