Nghĩa vụ thuế của doanh nghiệp là trách nhiệm mà mọi tổ chức kinh doanh phải thực hiện thông qua việc nộp đầy đủ thuế, phí và lệ phí theo quy định. Đây không chỉ là yêu cầu pháp lý mà còn là cách doanh nghiệp đóng góp vào ngân sách Nhà nước, hỗ trợ phát triển hạ tầng, dịch vụ công và xây dựng môi trường kinh doanh minh bạch.
Việc tuân thủ đúng Các loại thuế doanh nghiệp phải nộp cũng giúp doanh nghiệp vận hành ổn định, hạn chế rủi ro thanh kiểm tra và nâng cao uy tín. Đồng thời, hiểu rõ Các loại thuế doanh nghiệp phải nộp sẽ giúp doanh nghiệp quản trị chi phí hiệu quả và hoạt động bền vững hơn.
Dưới đây là bảng tổng hợp các loại thuế doanh nghiệp thường phải nộp 2026:
| Loại thuế/phí | Có bắt buộc không? | Nộp theo | Ghi chú nhanh |
|---|---|---|---|
| Lệ phí môn bài | Thường có | Năm | Miễn lệ phí môn bài từ 01/01/2026 |
| Thuế GTGT (VAT) | Có nếu phát sinh | Tháng/Quý | DN mới thường kê khai theo quý |
| Thuế TNDN | Có | Quý/Năm | -Tạm nộp theo quý, quyết toán năm -Doanh nghiệp mới thành lập được miễn 3 năm |
| Thuế TNCN | Có nếu có lương | Tháng/Quý/Năm | Khấu trừ cho NLĐ và quyết toán |
| Thuế nhà thầu | Có điều kiện | Theo phát sinh | Khi mua dịch vụ từ nhà thầu nước ngoài |
| Thuế XNK | Có điều kiện | Theo tờ khai | Khi nhập khẩu/xuất khẩu |
| BHXH/BHYT/BHTN | Có nếu có HĐLĐ | Tháng | Không phải thuế nhưng bắt buộc |
Đây là loại thuế mở đầu cho doanh nghiệp khi thành lập và phải nộp hằng năm.
Đối tượng nộp: Tất cả các doanh nghiệp, chi nhánh, văn phòng đại diện, địa điểm kinh doanh.
Mức thu:
Vốn điều lệ trên 10 tỷ đồng: 3.000.000 đồng/năm.
Vốn điều lệ từ 10 tỷ đồng trở xuống: 2.000.000 đồng/năm.
Chi nhánh, VPĐD, địa điểm kinh doanh: 1.000.000 đồng/năm.
Hạn nộp: Chậm nhất ngày 30/01 hàng năm.
Lưu ý: Từ ngày 01/01/2026 Lệ phí môn bài chính thức được bãi bỏ theo Nghị quyết 198/2025/QH15
Thuế giá trị gia tăng là loại thuế phổ biến nhất, áp dụng hầu hết các hàng hóa, dịch vụ.
Phương pháp tính thuế:
Khấu trừ: Dành cho doanh nghiệp có doanh thu > 3 tỷ đồng/năm hoặc tự nguyện đăng ký.
VAT đầu ra: 30 triệu
VAT đầu vào hợp lệ: 22 triệu
➡️ VAT phải nộp = 8 triệu
Trực tiếp trên doanh thu: Áp dụng cho hộ kinh doanh, doanh nghiệp nhỏ.
Thuế suất:
0%: Hàng hóa, dịch vụ xuất khẩu.
5%: Một số hàng hóa, dịch vụ thiết yếu (nước sạch, thuốc chữa bệnh…).
8%: Tiếp tục áp dụng một số nhóm ngành theo chính sách hỗ trợ.
10%: Mức thuế suất phổ biến.
Khai và nộp: Theo tháng hoặc quý, tùy quy mô doanh nghiệp.
-DN muốn tối ưu thuế hợp pháp cần quản trị hóa đơn đầu vào ngay từ tháng đầu (hóa đơn hợp lệ, thanh toán không tiền mặt theo điều kiện, chứng từ đầy đủ).
Đây là loại thuế trực tiếp đánh vào phần lợi nhuận của doanh nghiệp.
Thuế suất phổ thông: 20%.
Cách tính:
Thuế TNDN = (Doanh thu – Chi phí hợp lý – Các khoản miễn giảm) × Thuế suất.
Ưu đãi:
Doanh nghiệp công nghệ cao, nông nghiệp công nghệ cao: có thể áp dụng mức thuế suất 10% trong 15 năm.
Doanh nghiệp mới thành lập tại khu vực khó khăn được miễn, giảm trong một số năm đầu.
Ví dụ thực tế tính thuế TNDN
Doanh thu năm: 3 tỷ
Chi phí hợp lệ: 2,6 tỷ
➡️ Lợi nhuận: 400 triệu
➡️ Thuế TNDN = 400 triệu × 20% = 80 triệu
⚠️ Điểm khiến DN bị truy thu: chi phí không đủ điều kiện hợp lệ (thiếu hợp đồng, thiếu chứng từ thanh toán, chi phí không phục vụ SXKD…).
999.000 đ
TẶNG NGAY
Thuế TNCN là thuế đánh vào thu nhập của người lao động, nhưng doanh nghiệp có trách nhiệm:
khấu trừ thuế
kê khai
nộp thay
quyết toán cuối năm
Nếu có trả lương: thường kê khai tháng hoặc quý
Cuối năm: quyết toán thuế TNCN
❗ Rất nhiều DN bị phạt vì: có trả lương nhưng “không kê khai”, hoặc không làm quyết toán.
Ngoài các loại thuế doanh nghiệp phải nộp , dưới đây là một số loại thuế cần biết:
Thuế xuất nhập khẩu: Áp dụng cho doanh nghiệp có hoạt động XNK.
Thuế tài nguyên: Đối với doanh nghiệp khai thác tài nguyên thiên nhiên.
Phí bảo vệ môi trường: Với doanh nghiệp sản xuất, sử dụng sản phẩm gây ô nhiễm.
Dù không được gọi là “thuế” nhưng đây là nghĩa vụ tài chính doanh nghiệp phải đóng cùng người lao động.
Tỷ lệ đóng năm 2026 (tham khảo):
BHXH: 17,5% quỹ tiền lương.
BHYT: 3%.
BHTN: 1%.
Lợi ích: Đảm bảo quyền lợi cho người lao động, tránh vi phạm pháp luật lao động.
Ngoài thuế, doanh nghiệp thường phải thực hiện:
BHXH/BHYT/BHTN nếu có lao động ký HĐLĐ
Kinh phí công đoàn (tùy trường hợp)
Phí chữ ký số
Phí hóa đơn điện tử
Phí dịch vụ kế toán (nếu thuê ngoài)
| Nghĩa vụ | Kê khai | Nộp |
|---|---|---|
| VAT | Tháng hoặc Quý | Theo kỳ kê khai |
| TNCN | Tháng hoặc Quý | Theo kỳ kê khai |
| TNDN tạm tính | Quý | Theo quý |
| Báo cáo tài chính | Năm | Cuối năm |
| Quyết toán TNDN/TNCN | Năm | Theo hạn quyết toán |
| Lệ phí môn bài | Năm | Đầu năm / theo quy định |
Dưới đây là checklist giúp DN tránh bị phạt thuế ngay trong năm đầu:
Checklist 30 ngày đầu
Đăng ký chữ ký số
Đăng ký tài khoản nộp thuế điện tử
Đăng ký hóa đơn điện tử
Thiết lập quy trình lưu chứng từ kế toán
Checklist theo tháng/quý
Kê khai VAT đúng kỳ
Kê khai TNCN nếu có trả lương
Tạm nộp TNDN theo quý
Đối chiếu hóa đơn đầu vào/đầu ra
Checklist cuối năm
Quyết toán TNDN
Quyết toán TNCN
Lập báo cáo tài chính
Kết chuyển lỗ (nếu có)
Có thể chưa phải nộp thuế, nhưng vẫn phải kê khai đúng kỳ (tùy sắc thuế và trạng thái hoạt động).
Thường vẫn phải kê khai theo kỳ (kê khai số 0) nếu doanh nghiệp thuộc đối tượng kê khai VAT.
Nếu không trả lương/không phát sinh chi trả thu nhập thì thường không phát sinh TNCN, nhưng cần kiểm tra nghĩa vụ theo kỳ.
3 loại quan trọng nhất:
VAT
TNDN
TNCN (nếu có nhân sự)
👉 Hotline/ zalo : 0938187724
👉 Email : minlegal1986@gmail.com
📌 Địa chỉ: 456 Xô Viết Nghệ Tỉnh, p25, Q.BT , TP.HCM
⏱️ Giờ làm việc: 8:00 – 18:00 (T2–T7)
Báo giá rõ ràng Làm nhanh – đúng luật Không phát sinh chi phí
🎯 Chỉ cần 1 cuộc gọi — chúng tôi lo hết thủ tục cho bạn từ A → Z.
1.499.000 đ
GỒM CÓ
“Được hỗ trợ rất tận tình, tư vấn rõ ràng từng bước, Giá rẻ” — Anh Tuấn, Phường Phú Nhuận
“Chuyên nghiệp, không phải đi lại nhiều, nhận giấy phép đúng hẹn.” — Chị Nhi, Phường Sài Gòn
✍️ Biên soạn bởi: LÊ HỮU TRÍ TÀI – Chuyên viên tư vấn pháp lý doanh nghiệp
📌 Nội dung được cập nhật theo quy định pháp luật hiện hành
