Cách tính thuế hộ kinh doanh từ 2026
Hộ kinh doanh kê khai thuế như thế nào ?
Nội dung cách tính thuế hộ kinh doanh từ 2026
- 1. Bỏ thuế khoán từ 2026 – Thay đổi lớn nhất trong quản lý hộ kinh doanh
- 2. Cách tính thuế hộ kinh doanh từ 2026 – Quy định mới nhất
- 3. Hộ kinh doanh kê khai thuế như thế nào từ 2026?
- 4. Quy định thuế mới cho hộ kinh doanh 2026
- 5. Phân nhóm hộ kinh doanh theo doanh thu từ 2026
- 6. Ngưỡng chịu thuế hộ kinh doanh 500 triệu – Ai phải nộp, ai được miễn?
- 7. Hộ kinh doanh cần chuẩn bị gì khi bỏ thuế khoán?
- 8. Chuyển đổi mô hình hộ kinh doanh lên doanh nghiệp – Có cần thiết không?
Từ năm 2026, chính sách thuế dành cho hộ kinh doanh tại Việt Nam sẽ thay đổi mạnh mẽ. Việc bỏ thuế khoán từ 2026 được coi là bước chuyển lớn nhất trong hơn 10 năm qua về quản lý thuế đối với nhóm hộ và cá nhân kinh doanh. Thay vì đóng thuế theo mức khoán cố định, hộ kinh doanh sẽ chuyển sang cơ chế kê khai theo doanh thu thực tế, xuất hóa đơn điện tử, và phải tuân thủ toàn bộ quy định thuế mới cho hộ kinh doanh 2026.
Trong toàn bộ thay đổi này, yếu tố mà hộ kinh doanh quan tâm nhất chính là Cách tính thuế hộ kinh doanh từ 2026 – vì đây là nội dung tác động trực tiếp đến số thuế phải nộp. Do đó, bài viết này sẽ tập trung phân tích sâu về cách tính thuế, đồng thời cung cấp hướng dẫn chi tiết để hộ kinh doanh biết cần làm gì, chuẩn bị gì, và tuân thủ ra sao khi bước sang năm 2026.
1. Bỏ thuế khoán từ 2026 – Thay đổi lớn nhất trong quản lý hộ kinh doanh
Thuế khoán đã tồn tại trong nhiều năm và phù hợp với giai đoạn hộ kinh doanh nhỏ lẻ chưa có công cụ quản lý doanh thu hiệu quả. Tuy nhiên, đến năm 2026, Nhà nước chính thức áp dụng chủ trương Bỏ thuế khoán từ 2026 với lý do:
1.1. Hạn chế của thuế khoán
Không phản ánh đúng doanh thu thực tế
Gây thất thu ngân sách
Dễ dẫn đến tình trạng khai thấp doanh thu
Không còn phù hợp bối cảnh thanh toán số – hóa đơn điện tử
1.2. Mục tiêu khi bỏ thuế khoán
Minh bạch hóa doanh thu
Tạo môi trường cạnh tranh công bằng giữa hộ kinh doanh và doanh nghiệp
Áp dụng chung chuẩn quản lý thuế
Hỗ trợ chuyển đổi số hóa kinh doanh
Từ năm 2026, mọi đối tượng hộ kinh doanh đều phải tuân thủ quy trình Cách tính thuế hộ kinh doanh từ 2026 theo hình thức mới, thay vì mức thuế khoán cố định như trước.
2. Cách tính thuế hộ kinh doanh từ 2026 – Quy định mới nhất
Khi bỏ thuế khoán từ 2026, hộ kinh doanh sẽ chuyển hoàn toàn sang kê khai thuế, nghĩa là mọi khoản thuế được tính dựa trên doanh thu thực tế.
2.1. Thuế nào hộ kinh doanh phải nộp từ 2026?
Theo quy định thuế mới cho hộ kinh doanh 2026, sẽ có 2 loại thuế chính:
Thuế giá trị gia tăng (VAT)
Thuế thu nhập cá nhân (TNCN)
Ngoài ra, nếu có sử dụng hóa đơn điện tử, hộ kinh doanh phải tuân thủ đầy đủ quy trình kê khai theo chuẩn mới.
2.2. Công thức cách tính thuế hộ kinh doanh từ 2026
- Phương pháp tính thuế phân theo doanh thu
| Điều kiện doanh thu | Cách tính GTGT | Cách tính TNCN |
|---|---|---|
| Doanh thu <= 500 tr/năm | Miễn thuế hoàn toàn | Miễn thuế hoàn toàn |
| Doanh thu >500tr & <= 3 tỷ/năm ( Không xác định được chi phí ) | Thuế suất GTGT * Doanh thu | Thuế suất GTGT * (Doanh thu - 500tr) |
| Doanh thu >500tr & <= 3 tỷ/năm ( Có xác định được chi phí ) | Thuế suất GTGT * Doanh thu | 15% * (Doanh thu - 500tr) |
| Doanh thu > 3 tỷ/năm | Thuế suất GTGT * Doanh thu | 17% * (Doanh thu - 500tr) |
| Doanh thu > 50 tỷ/năm | Thuế suất GTGT * Doanh thu | 20% * (Doanh thu - 500tr) |
- Thuế suất theo ngành
| Ngành nghề | Thuế GTGT | Thuế TNCN |
|---|---|---|
| Phấn phối, cung cấp hàng hóa | 1% | 0,5% |
| Sản xuất, vận tái, ăn uống, dịch vụ gắn với hàng hóa, xây dựng có bao thầu NVL | 3% | 1,5% |
| Dịch vụ, xây dựng không bao thầu NVL | 5% | 2% |
| Dịch vụ nội dung số, giải trí, phim ảnh số, trò chơi điện tử, quảng cáo số | 5% | 5% |
| Thuê bất động sản (trừ dịch vụ lưu trú) | 5% | 5% |
| Ngành khác | 2% | 1% |
Cách tính thuế hộ kinh doanh từ 2026 sẽ dựa trên doanh thu hàng tháng hoặc hàng quý, hộ kinh doanh phải tự xác định doanh thu đã thực hiện trong kỳ.
2.3. Ví dụ minh họa Cách tính thuế hộ kinh doanh từ 2026
Giả sử hộ kinh doanh quán ăn có:
Doanh thu tháng: 60 triệu – > 1 năm : 720 triệu
720 triệu nằm trong ngưỡng 500 -> 3 tỷ / năm
- Ngành ăn uống → VAT = 3%, TNCN = 1.5%
Cách 1 : Nếu không xác định được chi phí :
Thuế GTGT = 720.000.000 × 3% = 21.600.000
Thuế TNCN = 1.5% * (720.000.000 -500.000.000) = 3.300.000
👉 Tổng thuế phải nộp = 24.900.000/năm
Cách 2 : Có xác định được chi phí
- Nếu chi phí 400.000.000 / 1 năm
Thuế GTGT = 720.000.000 × 3% = 21.600.000
Thuế TNCN = 15% * (720.000.000 – 400.000.000 ) = 4.800.000
👉 Tổng thuế phải nộp = 26.400.000/năm
Với cách tính như trên, người kinh doanh sẽ hiểu rõ rằng Cách tính thuế hộ kinh doanh từ 2026 minh bạch hơn, phụ thuộc hoàn toàn vào doanh thu thực tế.
2.4. Điều gì thay đổi so với thuế khoán trước đây?
Không còn nộp theo mức ấn định
Bắt buộc phải ghi chép doanh thu
Không thể giấu doanh thu do hóa đơn điện tử
Cơ quan thuế có thể kiểm tra bất kỳ lúc nào
Việc hiểu rõ Cách tính thuế hộ kinh doanh từ 2026 giúp hộ kinh doanh tránh sai phạm và lập kế hoạch tài chính chính xác hơn.
3. Hộ kinh doanh kê khai thuế như thế nào từ 2026?
Đây là câu hỏi được tìm kiếm nhiều vì thủ tục trước đây tương đối đơn giản. Khi bỏ thuế khoán từ 2026, quy trình kê khai sẽ thay đổi như sau:
3.1. Kê khai theo tháng hoặc theo quý
Hộ kinh doanh có doanh thu ổn định bắt buộc:
Từ 2026 trở đi, tất cả các hộ kinh doanh bắt buộc phải kê khai thuế .
3.2. Hồ sơ cần có:
Tờ khai thuế VAT
Tờ khai thuế TNCN
Báo cáo doanh thu theo ngày, theo hóa đơn
Phiếu xuất hóa đơn điện tử ( Nếu nằm trong diện bắt buộc )
Với hộ kinh doanh nhỏ lẻ, việc hiểu Hộ kinh doanh kê khai thuế như thế nào rất quan trọng để tránh vi phạm sau 2026.
4. Quy định thuế mới cho hộ kinh doanh 2026
Từ 2026, hàng loạt quy định thuế mới cho hộ kinh doanh 2026 sẽ được áp dụng đồng loạt:
4.1. Bắt buộc ghi chép doanh thu theo ngày
Dùng phần mềm bán hàng
Hoặc ghi chép theo mẫu của Thuế
4.2. Bắt buộc kê khai trực tuyến
Không nhận hồ sơ giấy từ 2026
4.3. Bắt buộc kê khai & nộp thuế đúng hạn
Chậm → phạt tiền
Khai sai → truy thu
4.4. Không còn mặc cả với cán bộ thuế
Thuế sẽ tính theo Cách tính thuế hộ kinh doanh từ 2026 dựa trên hóa đơn điện tử nên công bằng, minh bạch.
5. Phân nhóm hộ kinh doanh theo doanh thu từ 2026
Từ 2026, theo cập nhật mới nhất:
Hộ kinh doanh được chia thành 4 nhóm doanh thu:
Nhóm 1: Doanh thu không quá 500 triệu/năm
Không phải nộp thuế
Phải kê khai thuế
Vẫn phải đăng ký kinh doanh
Nhóm 2: Doanh thu > 500 & <= 3 tỷ/năm
Phải kê khai
Cách tính thuế dựa theo Cách tính thuế hộ kinh doanh từ 2026
Nhóm 3: Doanh thu trên 3 tỷ/năm
Bắt buộc dùng hóa đơn điện tử
Kê khai đầy đủ hàng tháng / quý
Bị kiểm tra thường xuyên hơn
Nhóm 4: Doanh thu trên 50 tỷ/năm
Bắt buộc dùng hóa đơn điện tử
Kê khai đầy đủ hàng tháng / quý
Bị kiểm tra thường xuyên hơn
Cần đăng ký giấy phép hộ kinh doanh nhanh – đúng luật? Gọi ngay Min Legal để được hỗ trợ trọn gói chỉ 1.299K!. Bạn không cần phải đi lại.
6. Ngưỡng chịu thuế hộ kinh doanh 500 triệu – Ai phải nộp, ai được miễn?
Từ 2026, “Ngưỡng chịu thuế hộ kinh doanh 500 triệu” được nhắc đến rất nhiều.
Quy định chính:
Trên 500 triệu doanh thu/năm trở lên → bắt buộc nộp đủ các loại thuế
Dưới 500 triệu → Miễn thuế
Ảnh hưởng đến hộ kinh doanh:
Càng có nhiều doanh thu → Thuế càng tăng
Sử dụng hóa đơn càng nhiều → Minh bạch hóa thu nhập
Bắt buộc theo Cách tính thuế hộ kinh doanh từ 2026
7. Hộ kinh doanh cần chuẩn bị gì khi bỏ thuế khoán?
Đây là phần hành động quan trọng nhất. Khi bỏ thuế khoán từ 2026, hộ kinh doanh cần chuẩn bị:
8.1. Chuẩn bị phần mềm bán hàng – hóa đơn điện tử
Hỗ trợ tự động theo dõi doanh thu
Tính đơn giản theo Cách tính thuế hộ kinh doanh từ 2026
8.2. Học cách ghi chép sổ sách
Sổ thu – chi
Sổ bán hàng
Sổ hóa đơn
6.3. Tính doanh thu thật – không khai thấp
Hóa đơn điện tử sẽ không thể che giấu doanh thu
8.4. Nắm rõ các quy định thuế mới
Tránh bị phạt
Tối ưu thuế phải nộp
8.5. Cân nhắc chuyển đổi lên doanh nghiệp nếu doanh thu lớn
Nhất là hộ > 1 tỷ/năm
Hưởng nhiều ưu đãi hơn
8. Chuyển đổi mô hình hộ kinh doanh lên doanh nghiệp – Có cần thiết không?
Khi bỏ thuế khoán, nhiều hộ kinh doanh băn khoăn:
“Có nên chuyển lên doanh nghiệp?”
Nên cân nhắc chuyển đổi nếu:
Doanh thu vượt 1 tỷ/năm
Có nhiều chi nhánh, nhiều nhân viên
Cần ký hợp đồng lớn
Cần xuất nhiều hóa đơn
Lợi ích của chuyển đổi:
Tách bạch tài chính
Dễ gọi vốn, mở rộng
Có thể khấu trừ thuế GTGT
Hạn chế rủi ro bị truy thu thuế cá nhân
Trong bối cảnh Cách tính thuế hộ kinh doanh từ 2026 phức tạp hơn, mô hình doanh nghiệp giúp minh bạch và dễ quản lý hơn.
9. Kết luận
Từ năm 2026, khi bỏ thuế khoán từ 2026, mọi hộ kinh doanh sẽ phải bước vào giai đoạn quản lý thuế minh bạch hơn, chuyên nghiệp hơn. Điều quan trọng nhất là phải hiểu rõ Cách tính thuế hộ kinh doanh từ 2026, vì đây là nền tảng quyết định hộ kinh doanh có thực hiện đúng nghĩa vụ thuế hay không.
Nếu bạn chuẩn bị sớm – ghi chép đúng – dùng hóa đơn điện tử – nắm rõ quy định mới, thì việc chuyển đổi sang cơ chế thuế mới sẽ rất dễ dàng và còn giúp hoạt động kinh doanh trở nên hiệu quả hơn.
